导 读 

9月7日，以聚焦央地国资国企财务管理创新为主题的“2022第一期国资国企财务管理创新沙龙”成功举办。此次活动由上海国有资本运营研究院、上海国家会计学院共同主办，中国（上海）自由贸易试验区央地融合发展平台、中信银行股份有限公司上海分行战略支持，上海金蝶网络科技有限公司、软通动力信息技术（集团）股份有限公司协办支持。来自中国宝武，国家电投等中央企业司库体系建设代表企业，中国商飞、东方航空、中远海运、中国铝业、中国建材等在沪央企代表和中国（上海）自贸试验区央地融合发展平台成员企业，上海市区两级国资系统企业财务管理、企业集团财务公司、资金中心负责人及专业机构代表等近百人共同进行了主题研讨和互动交流。

上海国有资本运营研究院院长罗新宇在致辞时表示，加快司库体系的建设是国企改革发展进入新阶段的必由之路。司库体系建设是数字化转型的内在需求。在国资委印发的《加快推进国企数字化转型的通知》中，明确指出，要发挥国有企业在新一轮科技革命和产业变革浪潮中的引领作用，进一步强化数据驱动、集成创新、合作共赢等数字化转型，司库体系建设作为提升中央企业资金管理精益化、集约化和智能化水平的保障举措，将成为国有企业数字化转型的重要突破口。司库体系建设也是风控常态化的重要保障举措。上海国资院最近提出了新一轮国资国企改革的八大趋势，分别是企业大型化、发展产业化、转型科技化、赋能数智化、形态资本化、投资基金化、机制市场化、风控常态化。其中，赋能数智化、形态资本化、风控常态化等都和司库体系建设密切相关，特别是风控常态化，更是当下重中之重。

上海国家会计学院党委委员、副院长张各兴致辞时表示，2022年2月，中央全面深化改革委员会第二十四次会议审议通过《关于加快建设世界一流企业的指导意见》。今年上半年，国务院国资委相继发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》两份文件，要求加快司库管理体系建设和落地，深化资金管控，实现安全高效。在这样的背景下，举办专业沙龙探讨司库体系建设这样一个话题，具有十分重要的现实意义。推动世界一流企业建设需要推动财务工作更好的支持战略决策、战略创造和风险防控等，财务管理需要拥抱技术变化，不断推进财务数字化转型，不断加快高素质的财会人才队伍建设。

中国财政科学研究院教授、天津财经大学兼职博士生导师，国务院特殊津贴专家张庆龙发言时表示，司库管理体系的建设是一把手工程，重视程度较高的一把手会采用较为激进的变革策略，并要求以集团、财务公司、具体分子公司为建设主体，会要求在集团层面应做好顶层设计工作，注意从战略目标、组织架构、部门协同、流程再造、数据贯通、技术创新应用、风险管控、绩效评价等方面做好设计与总体规划，然后再实施具体变革和信息化落地工作。

中信银行总行交易银行部副总经理王海云介绍了新一轮司库的发展方向和特点。新一轮的司库建设指的是广义的司库，内涵比以往更广，除账户、资金、结算外，还有融资（票据）、供应链、境内外统筹等。此外，新一轮司库是数字化司库，包括信息化建设、系统数互联互通和业财一体化。司库体系设计思路包括想好，建好和用好。制度是管理的基石和保障，要实现司库的有效管理，就应对现有制度进行梳理并结合业务流程、信息化系统进行调整。新一轮司库建设的核心是金融资源的统筹，这就离不开金融机构支持，中信银行等长期深耕司库领域，产品、系统、服务齐全的商业银行将大有作为。

金蝶中国司库管理档案部总监晏云帆从建设“价值型”司库体系的角度进行了分享。他重点分析了企业司库体系阶段划分及发展趋势，总结了交易型司库是以资金交易结算和监控的可视化为核心；专业型司库是以金融资源的全局统筹和专业配置为核心；价值型司库就是要基于价值与风险平衡的数据驱动战略决策为核心。

软通动力司库行业专家、咨询总监龚晨光发言的主题是数字化转型中的集团司库建设。软通动力是中国领先的软件与信息技术服务商，为客户提供软件与数字技术服务以及数字化运营服务。他认为，数字化转型要考虑数字组织、数字业务、数字技术三大方面，司库管理数字化重点实现“六个一”，即一个架构明确管控界面和集分权原则实现三位一体联动管理，一个池子归集全集团金融资源实现安全筹措管理，一个湖库整合内外部金融数据实现数字决策管理，一个蓝图设计司库业务全线上化操作完成敏捷运营管理，一个网络连接智能构件实现系统集成管理，一套系统打造业财资一体化实现流程智能管理。

国家电力投资集团财务资产部总经理何召滨介绍，国家电投是国资委管理的五大发电集团之一，由原中国电力投资集团公司与国家核电技术有限公司重组组建，是我国三大核电开发建设运营商之一，资产覆盖46个国家和地区，致力于建设具有全球竞争力的世界一流清洁能源企业。公司聘请行业优秀专业顾问，充分借鉴全球司库管理领先理念，深入调研国内外司库成熟实践，以“国内一流、国际先进”为目标定位，开展整体性顶层规划。衔接集团公司“2035一流战略”，落脚价值创造和风险防范能力提升，以“国际化、银行化、数字化”为系统特色，绘就“一流司库”管理体系和系统建设蓝图。

宝钢工程技术集团有限公司副总经理袁磊认为，智慧司库管理会计体系是数字化时代的必然产物。推动资金管理向智慧司库转型，既是国家政策层面引导的发展方向，又是企业发展迫切的内生性需求。宝钢工程技术集团有限公司是中国宝武全资的一家集团型公司。公司司库建设从账户这一资金管理的起点出发，把公司营运资金和资产负债管好，逐步延展细化到项目和业务链，再把供应链金融管好，进而延伸至整个产业链。

上海华谊集团股份有限公司财务部副总经理张虎介绍，上海华谊现已形成 “能源化工”、“先进材料”、“绿色轮胎”、“精细化工”、“化工服务”五大核心业务，并在市外11个省市布局40多家工厂。公司不断升级提升资金管理能力，2021年实施的SAP资金管理系统升级项目，实现了账户管理、收付核算、资金计划、票据管理功能升级，增加了结售汇管理、筹融资管理、投资管理、资金风险控制等功能。

申能（集团）有限公司财务部副总经理费莉分享的内容是对标一流，数字化转型背景下企业集团资金管理模式。她从集团资金管控目标、集团资金管控体系和集团资金管理模式分享三个板块介绍了公司相关情况。集团围绕上海市国资委的“五统一”的管理要求，建立了符合公司管理特色的 “制度+科技”的资金集中管控模式，形成“1+N+1”的资金管控体系，以达到加强资金风险管控，提高资金利用效率，规范资金操作流程的总体目标。

参加此次沙龙交流发言的嘉宾有浦东新区税务局第16税务所所长王悦东、中铝集团中铜国际贸易集团有限公司财务总监王德忠、上港集团资产财务部副总经理刘彬、上海建工集团财务处副处长齐晔卿、上海机场集团财务部资金结算中心主任彭斌，各位专家代表围绕企业财务管理特色和资金管理经验等话题进行了对话。